Zelfstandigenaftrek berekenen

De zelfstandigenaftrek wordt in rap tempo afgebouwd. Bereken direct wat dat jou kost aan netto inkomen — van €2.470 in 2025 naar €900 in 2027.

Afbouw zelfstandigenaftrek berekenen

Zie wat de afbouw van €2.470 (2025) naar €900 (2027) jou kost.

€

Je winst vóór ondernemersaftrek. We gaan ervan uit dat je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur).

Vul je jaarwinst in.

Je gegevens blijven in je browser. Geen opslag.

De afbouw van de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is jarenlang een van de belangrijkste fiscale voordelen voor ZZP'ers geweest. Maar de aftrek wordt stevig afgebouwd: van €2.470 in 2025 naar €1.200 in 2026 en naar verwachting €900 in 2027.

Hoe lager de aftrek, hoe hoger je belastbare winst — en dus je inkomstenbelasting. Voor veel zelfstandigen betekent dit honderden euro's per jaar minder netto, zonder dat hun omzet daalt.

2025

€2.470

Het oude niveau

2026

€1.200

Nu van kracht

2027

€900

Aangekondigde prognose

Voorwaarden: het urencriterium

Je hebt alleen recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium: je besteedt minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Naast declarabele uren tellen ook acquisitie, administratie, scholing en reistijd mee.

Startende ondernemers kunnen daarnaast in de eerste 5 jaar maximaal 3 keer de startersaftrek van €2.123 toepassen. Let op: deze startersaftrek wordt naar verwachting per 2027 afgeschaft.

Vang de afbouw op met het juiste tarief

Nu je fiscale voordeel kleiner wordt, is je uurtarief belangrijker dan ooit. Reken door welk tarief je nodig hebt om je gewenste netto inkomen te halen.

Netto inkomen berekenen →Uurtarief bepalen

Lees ook: Zelfstandigenaftrek 2026: dit krijg je terug

Veelgestelde vragen over de zelfstandigenaftrek

Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 in 2026. Dat is fors lager dan de €2.470 in 2025. In 2027 daalt de aftrek naar verwachting verder naar €900. Je komt in aanmerking als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Alleen dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek en (als starter) de startersaftrek. Naast declarabele uren tellen ook indirecte uren mee, zoals administratie, acquisitie en scholing.
Waarom wordt de zelfstandigenaftrek afgebouwd?
De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs af om het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen. De aftrek daalde van €2.470 in 2025 naar €1.200 in 2026 en naar verwachting €900 in 2027. Hierdoor stijgt je belastbare winst en betaal je meer inkomstenbelasting.
Wat gebeurt er met de startersaftrek?
Naast de zelfstandigenaftrek is er de startersaftrek van €2.123, die je in je eerste jaren maximaal 3 keer mag toepassen bovenop de zelfstandigenaftrek. Het kabinet heeft aangekondigd de startersaftrek per 1 januari 2027 af te schaffen. Startende ondernemers verliezen daarmee een extra fiscaal voordeel.
Hoe berekent deze tool het effect van de afbouw?
We berekenen je netto inkomen op basis van jouw jaarwinst met drie verschillende niveaus van de zelfstandigenaftrek: €2.470 (2025), €1.200 (2026) en €900 (2027). De overige belastingregels (schijven, heffingskortingen, MKB-winstvrijstelling en Zvw) houden we constant op het niveau van 2026, zodat je puur het effect van de afbouw ziet. Het 2027-cijfer is een prognose.
Kan ik de hogere belasting compenseren?
Ja. Veel ZZP'ers verhogen hun uurtarief om het wegvallende fiscale voordeel op te vangen. Daarnaast helpt het om je zakelijke kosten goed bij te houden, de MKB-winstvrijstelling optimaal te benutten en eventueel fiscaal voordelig te sparen voor pensioen via een lijfrente. Reken met onze netto calculator door welk tarief je nodig hebt.