Zelfstandigenaftrek 2026: Dit Krijg Je Terug (En Hoelang Nog)
De zelfstandigenaftrek krimpt elk jaar. In 2026 is het nog maar €1.200. Hoe je er het maximale uithaalt voordat het verdwijnt.
Een paar jaar geleden was de zelfstandigenaftrek meer dan €7.000 per jaar. Je kon er als ZZP'er flink wat mee besparen. Het was een van de grote voordelen van voor jezelf beginnen.
In 2026 is het nog maar €1.200. En het wordt alleen maar minder. De overheid is de aftrek stelselmatig aan het afbreken. Elk jaar een stuk minder.
Toch laten veel ZZP'ers zelfs die €1.200 liggen. Omdat ze niet weten hoe het werkt, of omdat ze niet aan het urencriterium denken. Zonde, want elke euro telt.
Wat Is De Zelfstandigenaftrek Precies?
De zelfstandigenaftrek is simpel: het is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat de Belastingdienst je belasting berekent.
In 2026 is dat €1.200. Verdien je €60.000 winst? Dan betaal je belasting over €58.800 in plaats van €60.000. Bij een belastingtarief van 37,56% scheelt dat je zo'n €450 aan belasting.
Niet spectaculair. Maar €450 is €450. Dat is een weekendje weg, een nieuwe stoel, of gewoon €450 die in jouw zak blijft zitten in plaats van die van de Belastingdienst.
Het Urencriterium: 1.225 Uur
Hier struikelen veel ZZP'ers. Je krijgt de zelfstandigenaftrek alleen als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming.
Dat is gemiddeld 23,5 uur per week. Klinkt haalbaar? Voor de meeste fulltime ZZP'ers is het dat ook. Maar er zijn een paar dingen die je moet weten:
- Alle uren tellen mee. Niet alleen facturabele uren, maar ook administratie, acquisitie, netwerken, bijscholing en reistijd naar klanten.
- Houd een urenadministratie bij. De Belastingdienst kan erom vragen. Een simpel Excel-bestand of app is voldoende.
- Deeltijd ZZP'en naast een baan? Dan wordt het lastig. Je moet meer dan de helft van je totale werkuren aan je onderneming besteden.
"De zelfstandigenaftrek is een uitstervend ras. Pak mee wat je pakken kunt, zolang het er nog is."
Startersaftrek: €2.123 Extra
Net begonnen als ZZP'er? Dan heb je geluk. Bovenop de zelfstandigenaftrek krijg je de startersaftrek van €2.123.
Je totale aftrek als starter in 2026: €1.200 + €2.123 = €3.323. Bij 37,56% belasting scheelt dat je zo'n €1.248. Dat is al serieuzer.
Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in je eerste 5 jaar als ondernemer. Je hoeft hem niet in aaneengesloten jaren te gebruiken. Had je een jaar te weinig uren? Dan sla je dat jaar over en gebruik je hem het jaar erna.
MKB-Winstvrijstelling: De Stille Held
Dit is de aftrekpost waar niemand over praat, maar die het meeste oplevert. De MKB-winstvrijstelling is 12,7% van je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Een voorbeeld met €60.000 winst als starter:
- Winst: €60.000
- Minus zelfstandigenaftrek + startersaftrek: €60.000 - €3.323 = €56.677
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van €56.677 = €7.198
- Belastbaar inkomen: €56.677 - €7.198 = €49.479
Je betaalt dus belasting over €49.479 in plaats van €60.000. Dat is €10.521 minder belastbaar inkomen. In de 37,56% schijf scheelt dat zo'n €3.950 aan belasting.
En het mooie? De MKB-winstvrijstelling geldt voor alle IB-ondernemers. Je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen. Zelfs als je de zelfstandigenaftrek misloopt, krijg je deze vrijstelling gewoon.
Bereken Je Voordeel
Benieuwd hoeveel je overhoudt na alle aftrekposten? Vul je omzet in en zie direct wat je netto verdient, inclusief zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
De Afbouw: Geniet Ervan Zolang Het Kan
Laten we eerlijk zijn: de zelfstandigenaftrek is aan het uitsterven. De overheid wil het verschil tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Dat betekent minder fiscale voordelen voor ons.
Een paar jaar geleden was de aftrek nog meer dan €7.000. Nu €1.200. Over een paar jaar? Misschien een paar honderd euro. Of helemaal niks.
Dit betekent twee dingen:
- Pak nu mee wat je kunt. Zorg dat je urencriterium op orde is. Houd je administratie bij. Gebruik elke aftrekpost waar je recht op hebt.
- Reken niet op deze aftrekposten in je business case. Als je bedrijf alleen draait omdat je fiscale voordelen hebt, heb je een probleem. Zorg dat je uurtarief hoog genoeg is om ook zonder deze aftrek gezond te zijn.
Doe Het Nu
De zelfstandigenaftrek claimen is geen raketwetenschap. Check of je aan het urencriterium voldoet, houd je uren bij, en zorg dat je boekhouder (of boekhoudprogramma) de aftrek meeneemt in je aangifte.
Die €450 tot €1.250 (als starter) die je bespaart? Zet het opzij voor je buffer of je pensioen. Want over een paar jaar is dit voordeel misschien helemaal weg. En dan is elke euro die je nu hebt opgepot, er eentje waar je later blij mee bent.