Deze kosten mag je aftrekken als ZZP'er in 2026 (en deze niet)
Stop met geld weggooien. De complete lijst van wat je wel en niet mag aftrekken, inclusief de grensgevallen waar je accountant niks over vertelt.
Vorig jaar zat ik tegenover mijn accountant. Hij had zojuist mijn aangifte afgerond en keek me aan met die blik. Die blik van: "Je hebt weer duizenden euro's laten liggen."
Niet omdat ik belasting wilde ontduiken. Maar omdat ik simpelweg niet wist wat ik allemaal kon aftrekken. Die thuiswerkplek? Aftrekbaar. Die cursus die ik uit eigen zak betaalde? Aftrekbaar. De helft van mijn telefoonabonnement? Aftrekbaar.
Dus hier is het: de complete lijst van 2026. Niet in ambtenarentaal, maar gewoon Nederlands. Wat mag, wat niet mag, en vooral: waar je het verschil kunt maken.
De Grote Drie (deze ken je waarschijnlijk al)
1. Je werkplek
Werk je thuis? Dan mag je een deel van je huur of hypotheek aftrekken. De Belastingdienst rekent met een vast bedrag per vierkante meter. In 2026 is dat €3,15 per m².
Heb je een werkkamer van 15m²? Dan trek je €567 per jaar af. Klinkt niet spectaculair, maar het scheelt je wel zo'n €200 netto.
2. Je auto
Hier wordt het interessant. Je kunt kiezen tussen:
- De werkelijke kosten (brandstof, verzekering, afschrijving) vermenigvuldigd met je zakelijke kilometers.
- Of gewoon €0,23 per zakelijke kilometer in 2026.
Rij je veel? Reken beide scenario's uit. Bij meer dan 20.000 zakelijke kilometers per jaar loont de werkelijke kosten-methode meestal meer.
3. Verzekeringen
Je aansprakelijkheidsverzekering? Aftrekbaar. Je bedrijfsschadeverzekering? Aftrekbaar. Je arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)? Ook aftrekbaar.
Maar let op: je basiszorgverzekering is niet aftrekbaar. Wel je aanvullende verzekering als die specifiek zakelijk is (denk aan beroepsziekte-dekking).
De Stille Geldvreters (hier laat je geld liggen)
Telefoon & Internet
Gebruik je je telefoon voor zakelijk? Trek 80% tot 90% van je telefoonabonnement af. Internet thuis? Minimaal 50%, zeker als je vaak videobelt met klanten.
Ik ken ZZP'ers die €80 per maand betalen voor een goed zakelijk abonnement. Dat is €768 per jaar aan aftrek. Toch laten ze het liggen omdat "het maar een kleinigheidje is."
Vakliteratuur & Cursussen
Alles wat je helpt beter te worden in je vak is aftrekbaar:
- Online cursussen (Udemy, Coursera, whatever)
- Vaktijdschriften en boeken
- Conferenties en seminars
- Zelfs die dure masterclass waar je vorige maand naartoe ging
"De Belastingdienst investeert graag mee in je ontwikkeling. Zolang het maar met je bedrijf te maken heeft."
Software & Abonnementen
Adobe Creative Cloud? Aftrekbaar. Microsoft 365? Aftrekbaar. Die projectmanagement tool waar je €15 per maand voor betaalt? Ook aftrekbaar.
Zelfs je Spotify abonnement kun je deels aftrekken als je die in je werkomgeving gebruikt (denk aan achtergrondmuziek in een kapsalon of webshop).
Kantoorspullen
Bureau, stoel, computer, monitor, toetsenbord, muis, lamp, bureau-organisatie... alles wat je nodig hebt om je werk te doen.
En nee, je hoeft geen rotzooi te kopen. Een goede bureaustoel van €500 is volledig aftrekbaar. Scheelt je €150 in de zak.
De Grensgevallen (hier wordt het interessant)
Kleding
Normale werkkleding? Niet aftrekbaar. Ook niet als je alleen maar nette kleren draagt voor klanten.
Maar... uniformen, beschermende kleding, of opvallende merkkleding met je bedrijfslogo? Die mag wel.
Lunches & Diners
Dit is waar het spannend wordt. Een lunch met jezelf? Niet aftrekbaar. Een lunch met een klant? Deels aftrekbaar (vaak 80% van het zakelijke deel).
Maar zorg dat je het kunt onderbouwen. Noteer op je bon: met wie, waarom, en wat er besproken is. Anders fluit de Belastingdienst je terug.
Reiskosten (buiten werk)
Op zakenreis naar Barcelona voor een beurs? Volledig aftrekbaar: vliegticket, hotel, lokaal vervoer.
Maar als je partner mee gaat en jullie maken er een lang weekend van? Dan mag je alleen jouw deel aftrekken. En die extra hotelnacht voor de lol? Die blijft voor eigen rekening.
Bereken wat er overblijft
Kosten aftrekken is mooi, maar hoeveel hou je uiteindelijk over? Reken uit wat je netto verdient, inclusief alle aftrekposten.
De Absolute No-Go's
Dit mag je echt niet aftrekken (ook al ken je iemand die het "altijd doet"):
- Boetes – Bekeuring voor te snel rijden? Dat is jouw probleem.
- Privé boodschappen – Ook niet "per ongeluk" via je zakelijke rekening.
- Normale kleding – Dat pak van Suitsupply is niet aftrekbaar, sorry.
- Privé entertainment – Netflix is geen zakelijke investering (tenzij je content creator bent).
- Woon-werkverkeer – Als je thuiswerkt heb je geen woon-werkverkeer (logisch).
Mijn Gouden Regel
Als je jezelf moet afvragen "Mag dit eigenlijk wel?", dan is het antwoord meestal: nee, of in ieder geval niet helemaal.
Maar wees niet té voorzichtig. Ik zie zoveel ZZP'ers die uit angst voor de Belastingdienst niks durven aftrekken. Terwijl ze gewoon recht hebben op die aftrekposten.
De Belastingdienst is streng, maar niet onredelijk. Als je kunt uitleggen waarom iets zakelijk is, en je hebt bonnetjes, dan kom je er meestal wel mee weg.
Dus bewaar je bonnen, houd een logboek bij van zakelijke ritten en afspraken, en als je twijfelt: vraag het aan je accountant voordat je de bon indient.
En die thuiswerkplek van 15m²? Reken die eindelijk eens af. Je hebt er recht op.